根据中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)《并购重组审核分道制实施方案》、深圳证券交易所(以下简称“深交所”)《关于配合做好并购重组审核分道制相关工作的通知》等规范性文件要求，国元证券股份有限公司(以下简称“国元证券”、“财务顾问”)作为合肥丰乐种业股份有限公司(以下简称“丰乐种业”、“上市公司”)发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金(以下简称“本次交易”、“本次重组”)的财务顾问，对本次交易涉及行业是否属于重点支持推进兼并重组的行业、是否属于同行业或上下游并购、是否构成借壳上市、是否涉及发行股份、上市公司是否存在被中国证监会立案稽查且尚未结案的情形等事项进行了专项核查，现发表意见如下：

　　和工信部等十二部委《关于加快推进重点行业企业兼并重组的指导意见》确定的“汽车、钢铁、水泥、船舶、电解铝、稀土、电子信息、医药、农业产业化龙头企业”等重点支持推进兼并重组的行业或企业丰乐股份拟以发行股份及支付现金的方式购买四川同农业科技有限责任

　　根据国家发改委会同科技部、工信部、财政部等部门和机构发布的《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录》，丰乐种业属于“3.生物产业”之“3.3.1生物育种行业”。丰乐种业是跨地区、跨行业的综合性公司、高新技术企业、中国种业信用明星企业、农业产业化国家重点龙头企业。

　　根据国家统计局制定的《国民经济行业分类与代码(GB/T4754-2011)》，置入标的公司四川同农业科技有限责任公司属于农业(A01)。根据四川省委农村工作领导小组出具的《关于公布第八批农业产业化省级重点龙头企业名单的通知》(川农领[2016]7号)，同农业被认定为四川省省级农业产业化重点龙头企业。

　　经核查，财务顾问认为，丰乐种业与同农业均属于《国务院关于促进企业兼并重组的意见》和工信部等十二部委《关于加快推进重点行业企业兼并重组的指导意见》确定的“汽车、钢铁、水泥、船舶、电解铝、稀土、电子信息、医药、农业产业化龙头企业”。

　　上市公司主营业务为种子和农化、香料产业。种子产业主要产品有杂交水稻种子、杂交玉米种子、常规稻种子、小麦种子、瓜菜种子；农化产业主要产品有旱地除草剂、杀虫剂等；香料产业主要产品为天然薄荷脑、薄荷素油。标的公司主要从事杂交玉米、油菜等农作子研发、生产、加工、推广与销售。上市公司与标的公司属于同行业。